OSS - fakturowanie i księgowanie
WSTO, próg 42 000 zł, rejestracja, deklaracje VIU-D i ewidencja
Szkolenie o rozliczaniu sprzedaży zagranicznej do konsumentów w procedurze OSS - od ustalenia, czy w ogóle występuje wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość, przez próg 42 000 zł i rejestrację, po deklaracje, płatność podatku oraz ujęcie transakcji w KPiR i w księgach handlowych. Osobno omawiam sprzedaż w modelach Amazon FBM i FBA.
Zgłoszenie do OSS po pierwszej transakcji ma termin do 10. dnia następnego miesiąca, a po jego przekroczeniu wcześniejsze transakcje trzeba rozliczyć przez lokalną rejestrację VAT w państwach konsumpcji.
Czas trwania
47 min
Cena
99,00 zł brutto
Dostęp
3 miesiące
Stan prawny: 1 kwietnia 2025 r.
Problemy, które rozwiązuje to szkolenie
Próg 42 000 zł obejmuje łączną sprzedaż do wszystkich państw członkowskich, a nie odrębny limit dla każdego kraju, więc liczy się go inaczej, niż podpowiada intuicja.
Klient przekazujący dokumenty dopiero po zakończeniu miesiąca może uniemożliwić dochowanie terminu zgłoszenia do 10. dnia następnego miesiąca, a to przenosi rozliczenie na lokalne rejestracje VAT.
Transakcji rozliczanej w OSS nie wykazuje się w polskim JPK_VAT, natomiast WSTO opodatkowane jeszcze polskim VAT wykazuje się i oznacza WSTO_EE - pomylenie tych dwóch sytuacji zniekształca ewidencję.
W modelu Amazon FBA przemieszczenia towarów między magazynami mogą powodować obowiązek lokalnej rejestracji VAT, których OSS nie zastępuje.
Co wyniesiesz ze szkolenia
Rozpoznajesz WSTO i odróżniasz ją od eksportu oraz od sprzedaży B2B.
Liczysz próg 42 000 zł i wiesz, co zmienia jego przekroczenie oraz dobrowolny wybór opodatkowania w państwie konsumpcji.
Ustalasz miejsce świadczenia usług B2C, w tym usług związanych z nieruchomościami.
Rejestrujesz podatnika do procedury unijnej albo nieunijnej i pilnujesz terminów skuteczności rejestracji.
Składasz deklaracje VIU-D i VIN-D oraz opłacasz podatek w euro z numerem UNR w tytule przelewu.
Ujmujesz transakcje OSS w KPiR i w księgach handlowych, razem z zapłatą podatku i różnicami kursowymi.
Pytania, na które odpowiada to szkolenie
Sytuacje, które pojawiają się przy obsłudze sprzedaży zagranicznej do konsumentów.
Kiedy sprzedaż do konsumenta z innego państwa Unii jest wewnątrzwspólnotową sprzedażą towarów na odległość?
Jak liczyć próg 10 000 euro, czyli 42 000 zł, przy sprzedaży do kilku państw członkowskich?
Do kiedy trzeba złożyć VIU-R, żeby rozliczyć w OSS transakcje z bieżącego kwartału?
Czy transakcje rozliczane w OSS wykazuje się w polskim JPK_V7?
Czym jest oznaczenie WSTO_EE i kiedy się je stosuje?
Czy sprzedaż przez Amazon w modelu FBA można w całości rozliczyć w OSS?
Jak zaksięgować sprzedaż OSS i zapłatę zagranicznego VAT w księgach handlowych?
Program szkolenia
Trzy bloki - od kwalifikacji transakcji po księgowania
Sprzedaż zagraniczna B2B i B2C - WDT, eksport, świadczenie usług
Definicja WSTO i wyłączenia z niej, sprzedaż poza Unię Europejską
Miejsce opodatkowania WSTO
Próg 10 000 euro, czyli 42 000 zł - warunki, rozliczenie poniżej progu, oznaczenie WSTO_EE
Skutki przekroczenia progu i kwestia lokalnych zwolnień w państwie konsumpcji
Miejsce świadczenia usług według art. 28b, art. 28c i art. 28e ustawy o VAT
Znaczenie progu 42 000 zł dla usług
Istota punktu kompleksowej obsługi OSS i zakres procedur
Procedura nieunijna i procedura unijna - kto i co w nich rozlicza
Rejestracja w Polsce, formularze VIU-R i VIN-R, właściwy naczelnik urzędu
Termin skuteczności rejestracji i zgłoszenie do 10. dnia następnego miesiąca
Forma zgłoszenia i pełnomocnictwo dla księgowego
Deklaracje VIU-D i VIN-D - terminy kwartalne, deklaracje zerowe, podział na państwa i stawki
Waluta deklaracji, stawki zagraniczne, płatność w euro i numer UNR
Faktura przy sprzedaży rozliczanej w OSS
Transakcje OSS a polski JPK_VAT - co wykazujemy, a czego nie
Amazon FBM - rozliczenie sprzedaży wysyłkowej i rejestracja w państwie magazynowania
Amazon FBA - przemieszczenia towarów, nietransakcyjne WDT i WNT, granice uproszczenia OSS
Ujęcie transakcji OSS w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
Księgowanie sprzedaży i zapłaty podatku w księgach handlowych
Różnice kursowe dotyczące VAT OSS
Asystent AI w szkoleniach i kursach
Do nagrania dołączony jest agent AI, który odpowiada na pytania na podstawie materiałów tego szkolenia.
Asystent AI
Pytanie zadajesz w trakcie nauki i dostajesz odpowiedź od razu. Agent korzysta wyłącznie z materiałów tego szkolenia, więc odpowiedzi są zgodne z jego treścią.
Dla kogo jest to szkolenie
Księgowi rozliczający e-commerce
obsługujący sprzedaż wysyłkową do konsumentów
Biura rachunkowe
właściciele i pracownicy prowadzący klientów sprzedających za granicę
Doradcy podatkowi
ustalający miejsce opodatkowania transakcji B2C
Sprzedawcy internetowi
działający w modelach FBM i FBA
Jak wygląda dostęp po zakupie
Cztery kroki od płatności do nagrania, żeby było wiadomo, czego się spodziewać.
Kupujesz dostęp
Przechodzisz przez standardowe zamówienie na platformie. Fakturę VAT wystawiam do każdego zakupu.
Wchodzisz na swoje konto
Szkolenie pojawia się na koncie po aktywacji dostępu i od razu możesz zacząć oglądać.
Oglądasz w swoim tempie
Zatrzymujesz nagranie przy trudniejszym wątku i wracasz do wybranych fragmentów, kiedy potrzebujesz.
Pytasz asystenta AI
Przy nagraniu działa agent odpowiadający wyłącznie na podstawie materiałów tego szkolenia.
Powiązane szkolenia i kursy
Jeśli temat wraca u ciebie szerzej, poniżej są sąsiadujące materiały oraz dostęp do całej biblioteki.
OSS - fakturowanie i księgowanie
WSTO, próg 42 000 zł, rejestracja, deklaracje oraz ewidencja w KPiR i księgach.
Różnice kursowe - podejście praktyczne
Rozrachunki walutowe, rachunek walutowy i wycena bilansowa na zadaniach.
Zobacz →
Jeśli chcesz więcej tematówAbonament na szkolenia
Jeden dostęp do całej biblioteki nagrań razem ze szkoleniami dodawanymi w okresie abonamentu.
Sprawdź abonament →
Najczęściej zadawane pytania
Szkolenie jest dostępne w formie nagrania - możesz je obejrzeć w dowolnym momencie i wracać do wybranych fragmentów.
Obejmuje jedno i drugie. Poza kwalifikacją transakcji i deklaracjami omawiam ujęcie sprzedaży OSS w KPiR oraz w księgach handlowych, razem z zapłatą podatku i różnicami kursowymi.
Tak - omawiam osobno model FBM i model FBA oraz to, dlaczego w modelu FBA nie da się wykorzystać wszystkich uproszczeń OSS.
To agent, który odpowiada na pytania w trakcie nauki, korzystając wyłącznie z materiałów tego szkolenia. Dzięki temu odpowiedzi są zgodne z treścią nagrania, a nie z ogólną wiedzą modelu.
Tak - szkolenie stanowi koszt uzyskania przychodu. Wystawiam fakturę VAT.
Co mówią uczestnicy
„Szkolenia bardzo konkretne, na przykładach. Jestem bardzo zadowolona.”
„Szczerze polecam szkolenia Arkadiusza, merytorycznie, praktycznie i w jasny sposób przekazuje najbardziej skomplikowane tematy.”
Zapisz się na szkolenie
Sprzedaż zagraniczna do konsumentów rozliczona i zaksięgowana.
Prowadzi szkolenie
Arkadiusz Szulc
Doradca podatkowy, praktyk z wieloletnim doświadczeniem w rachunkowości i podatkach.